淮河能源:中信证券关于本次交易摊薄即期回报的影响分析及填补措施之独立财务顾问核查意见

中信证券股份有限公司 关于本次交易摊薄即期回报的影响分析 及填补措施之独立财务顾问核查意见 淮河能源（集团）股份有限公司（以下简称"淮河能源"或"上市公司"）拟收购 淮南矿业（集团）有限责任公司的控股子公司淮河能源电力集团有限责任公司持有的 淮河能源淮南潘集发电有限责任公司 100.00%股权、淮浙煤电有限责任公司 50.43%股 权、淮浙电力有限责任公司 49.00%股权（以下简称"本次交易"）。本次交易构成上市 公司重大资产重组。 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意 见》（国办发[2013]110 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期 回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的有关规定，中信证券股 份有限公司（以下简称"本独立财务顾问"）作为本次交易的独立财务顾问，就本次交 易对上市公司即期回报的影响进行了认真、审慎的核查，核查具体情况如下： 一、本次交易对公司每股收益的影响 根据上市公司 2022 年度审计报告以及天健会计师事务所（特殊普通合伙）就本次交 易出具的《备考审阅报告》，本次交易前后上市公司每股收益情况如下： | ...