上海三毛:上海三毛企业（集团）股份有限公司内部控制系列文件资金管理制度系列——资金管理制度

上海三毛企业（集团）股份有限公司 内部控制系列文件 SHSM-ZJ-01 资金管理制度系列 资金管理制度 1.0 目的 本制度规定了上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下称"公司"）有关资金 管理的要求，旨在规范公司资金管理过程中的各项具体工作，提高管理水平 并防范管理过程中的潜在风险。 2.0 定义与范围 2.1 定义 2.1.1 资金：本制度所称的"资金"是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货 币资金，包括人民币和按国家有关法规允许单位保留的外币。 2.2 范围 2.2.1 本制度适用于公司资金管理业务，涉及现金管理、银行账户及银行存款管 理、票据管理等方面。 3.0 关键控制点 3.1 公司应书面规定库存现金及现金支付的最高限额，超过限额的支付必须通过 银行账户办理，以避免超额支付或库存现金过高造成违规或资产损失。 3.2 公司只能由出纳人员接触现金，负责现金的安全保管工作，并每日进行清点、 与日记账进行核对，以避免账实不符。 3.3 出纳人员保管现金过程中，应防止"白条入库"，以避免违规管理遭受处罚 或损失。 3.4 现金收入应及时入账，并按规定存入银行，禁止直接用于支付公司自身的支 出，以避免私设" ...