湖南天雁:湖南天雁机械股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2024年6月修订）

湖南天雁机械股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总 则 第一条 为规范湖南天雁机械股份有限公司(以下简称 "公司")董事会审计委员会的运作,充分发挥审计委员会在 公司治理中的作用，依据《中华人民共和国公司法》《中华 人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规，以及《湖南天雁机械股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本细 则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会,对董 事会负责,向董事会报告工作。 第二章 审计委员会组成 第十条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息 及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事 项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审 议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内 部控制评价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务 所； 第三条 审计委员会由三名不在公司担任高层管理职务 的董事组成，审计委员会成员中独立董事二名、且至少有一 名独立董事成员为会计专业人士。 第四条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立 董事或者三分之一以上的董事提名，经董事会选举产 ...