海航科技:海航科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2024年5月修订）

海航科技股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总 则 第一条 为强化公司董事会决策功能，提高决策水平，做到事前审计、专业 审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券 交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》及其他有关规定，公司董事 会设立审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和检查，对公司董事会负责并报告工 作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，其中最少应有两名独立董事，且至少 有一名独立董事为会计专业人士。 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。 第四条 审计委员会委员由董事长、或二分之一以上独立董事或者全体董事 的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计 专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员须具备会计或财务管理相关专业 ...