申通地铁:申通地铁内部审计制度

上海申通地铁股份有限公司管理制度 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范上海申通地铁股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审 计工作，建立有效的内部控制及监督评价体系，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》和中国内部审计协会发布《中国内部审计 准则》等法律、法规和专业规范、准则，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动， 它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险 管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计机构设置、职责、权限 和内部审计人员应具备的条件 第三条 内部审计机构设置： （一）公司设风控与审计部作为内部审计机构，配备内部审计人员。在实 施本制度时，该机构受公司党委、董事会审计委员会领导并向其报告工作，同 时接受上级审计部门的业务指导和监督； （二）内部审计机构结合中国证监会对上市公司的要求及公司的具体情况 有效开展内部审计工作，强化组织内部监督和风险控制。 第四条 内部审计机构履行以下职责： （一）对本单位及所属单位（含占控股地位或者主导地位的单 ...