共进股份:内部审计工作制度（2023年10月）

深圳市共进电子股份有限公司内部审计工作制度 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量， 充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计 法实施条例》等法律、法规以及有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司对本公司以及下属单位财务收支、内部控 制、风险管理以及有关经济活动实施独立、客观地监督、评价和建议，以促进公司 完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及下属单位，下属单位包括分公司，各级全资及控股子 公司，对公司有重要影响的参股公司等。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设置内部审计职能部门，配备专职内部审计人员。通过多种途径进行 教育和培训，以保持和提升内部审计人员的职业道德素养和专业胜任能力。 第五条 公司应贯彻执行法律、法规、规章的规定，加强内部审计工作，支持内部 审计职能部门依法独立开展内部审计，保持内部审计人员构成合理，灵活运用内部 审计成果，促进审计整改，提高管理水平和效果。 第六条 内部审计职能部门按照审计目的，独立开展内部审计工作，向董事会审计 委 ...