健友股份:健友股份关于调整外汇套期保值业务额度的可行性分析报告

南京健友生化制药股份有限公司 关于调整外汇套期保值业务额度的可行性分析报告 一、调整外汇套期保值业务的必要性 随着公司海外业务的不断拓展，外汇收支规模也不断增长，为有效规避外 汇市场的风险，防范汇率波动对公司经营业绩带来的不确定影响，更好地维护 公司及全体股东的利益，公司根据实际外汇收支规模与银行等金融机构开展外 汇套期保值业务，主动应对外汇汇率波动的风险，预计将有效控制风险敞口。 二、公司开展套期保值业务的可行性 公司进行外汇套期保值业务遵循合法合规、审慎、安全、有效的原则，不进 行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础， 以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险： 1、汇率波动风险：在汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情 况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司 损失； 2、履约风险：外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的 风险； 3、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会 由于内部控制机制不完善而造成经营风险； 4、操作风险：由于外汇套期保值交易专业性较强，复杂程度较高 ...