路维光电:路维光电内部审计制度

深圳市路维光电股份有限公司 内部审计制度 深圳市路维光电股份有限公司 内部审计制度 2023 年 12 月 深圳市路维光电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障深圳市路维光电股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审 计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《上 海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《深圳市路维 光电股份有限公司章程》及其他法律法规和规范性文件，制定本制度。 第二条 本制度是对公司及下属单位（以下简称公司）财务收支、经济活动、 内部控制制度执行实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、 实现目标活动的全过程控制。 第三条 公司及公司全资或控股子公司依照本制度接受审计监督。 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则并给予 披露。审计委员会成员全部由董事组成，召集人应当由独立董事担任且为会计专 业人士。 第五条 公司内部审计机构为独立部门，在董事会领导及审计 ...