焦作万方:焦作万方内部审计工作条例（2023年10月）

焦作万方铝业股份有限公司 内部审计工作条例 （经公司第九届董事会第六次会议审议通过） 第一条 为加强风险管理，规范经营行为，提高经济效益，维护公司合法权益，确 保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，根据《公司章程》、《公司董事 会审计委员会工作细则》，结合公司实际情况，制定本条例。 第二条 内部审计，是指通过系统化、规范化的方法，对公司财务收支、经济活动 的真实性、合法性、效益性，以及风险管理、内部控制及治理程序进行监督、审查和评 价，并提出整改意见、督促改进，持续提高经营效率、增加企业价值，帮助公司实现其 目标。 第三条 公司设内部审计机构，配置专门内部审计人员，负责内部审计事项。内部 审计机构应当保持独立性，不受财务部门领导且不与财务部门合署办公。 内部审计工作条例 第四条 内部审计机构在董事会审计委员会的领导和授权范围内，应当以业务环节 为基础开展内部审计工作，并根据实际情况，对公司内部控制制度的建立和实施、公司 财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，对与财务报告和信息披露相关的内部 控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与 财务报告和信息披露事务相关 ...