顺发恒业:董事会审计委员会工作细则

顺发恒业股份公司 董事会审计委员会工作细则 （本工作细则的修订内容已经公司 2023 年 11 月 6 日召开的第九届董事会第二十二次 会议审议通过。） 第一章 总 则 第一条 为建立和健全顺发恒业股份公司（以下简称"公司"）内部控制制度， 提高内部控制能力，完善内部控制程序，促进董事会对经理层进行有效监督，公 司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》 等法律、行政法规、部门规章及《顺发恒业股份公司公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称"审计委 员会"），并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是公司董事会下设的专门机构，主要负责审核公司财务 信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，向董事会报告工作并对 董事会负责。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审 议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大 会计差错更正； ...