*ST炼石:内部审计制度

炼石航空科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善炼石航空科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披 露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市 规则》《深圳证券交易所自律监管指引第 1 号－主板上市公司规范运作》等相关 法律、法规、规范性文件和《炼石航空科技股份有限公司公司章程》（以下简称 《公司章程》）的规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。本制度的审计对象为公司、合并报表范围内的全资及控 股子公司等。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 第五条 公司在董事会下设立审 ...