鞍钢股份:鞍钢集团财务有限责任公司风险评估报告

我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价鞍钢财务公司与其经营资 质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理性和执行情况，以及我 们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为： 一、鞍钢财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》； 二、未发现鞍钢财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情 况，鞍钢财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。 由于内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生和未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致相关内部控制变得不恰当，或降低 对控制、风险管理政策、程序遵循的程度。因此，根据风险评估结果推测未来风 险管理有效性具有一定的风险。 鞍钢集团财务有限责任公司 风险评估报告 我们审核了鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称鞍钢财务公司）管理层对 2023 年 12 月 31 日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。建立 健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性、风险管理政策与程序的真实性和 完整性是鞍钢财务公司管理层的责任。我们的责任是对鞍钢财务公司所作出的与 其经营资质、 ...