ST数源:董事会关于2022年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除及2023年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明

数源科技股份有限公司董事会 （一）2022年度内部控制审计报告否定审计意见所涉及事项 1、2022年度，公司开展商品贸易，将已付款采购的商品，以一定的信用账 期销售给客户，形成大额的应收款项，公司无法充分证实上述交易的商业合理性。 截至2022年12月31日，相关应收款项余额为46,248.07万元，截至报告日，上述应 收款项有38,534.82万元尚未收回，其中37,316.58万元已逾期。公司相关的内部控 制制度未能防止或及时发现并纠正上述行为，存在重大缺陷。 2、2022年度，公司开具服务费等内容的发票金额中有6,479.59万元(其中， 截至2022年12月31日收到款项部分3,469.74万元公司账挂其他应付款)，公司无法 充分证实相关交易的商业合理性。公司的相关内部控制制度未能合理设计并有效 执行，以识别交易的商业合理性，存在重大缺陷。 3、截至2022年12月31日，公司部分联营企业的其他股东以及其他股东的关 联方占用联营企业的资金净额为89,432.07万元。公司对联营企业投后管理内部控 制制度未能合理设计并有效执行，以维护公司对外投资的权益，存在重大缺陷。 （二）2022年度内控审计报告否定 ...