闽东电力:董事会审计委员会工作规程

福建闽东电力股份有限公司 董事会审计委员会工作规程 第一章 总 则 第一条 为进一步强化福建闽东电力股份有限公司（以下简 称"公司"）董事会决策功能，确保公司董事会对经理层的有效 监督，充分发挥审计委员会事前审计、专业审计的监督作用，维 护审计的独立性，保护全体股东及利益相关者的权益，根据中国 证监会的有关规定、《公司章程》和《公司董事会审计委员会实 施细则》，特制定本工作规程。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，负责审核 公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事应 当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。 第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董 事委员中的会计专业人士担任，负责召集、主持委员会工作。 如审计委员会中的独立董事委员中有 2 名以上会计专业人 士的，由审计委员会选举其中 1 人为召集人。 第五条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常 工作联络和会议组织等工作。 第三章 工作职责 第六条 审计委员会的主要职责： （一 ...