劲旅环境:内部审计制度

劲旅环境科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范劲旅环境科技股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易 所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《劲旅环境科技 股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的相关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门（含分支机构）、全资或 控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司）、具有重大影响的参股公司以及 上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、高级管理人员和 全体员工实施的、旨在合理保证实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保 障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进公司实现发展战略。 第五条 公司董事会应当对 ...