航天彩虹:航天彩虹无人机股份有限公司开展套期保值业务可行性分析报告

航天彩虹无人机股份有限公司 开展套期保值业务可行性分析报告 一、 开展套期保值业务的目的 公司军贸业务主要通过军贸公司开展，签订的销售合同以美元计价， 根据会计准则公司按照收入确认当日即期汇率入账，军贸公司收到外方 款项后按照结汇当日中国银行的实际结算汇率换算成人民币后与公司 结算。若不采取汇率风险管理工具，在报告期末应采用当日即期汇率将 其折算为人民币，差额计入当期损益，人民币升值体现为汇兑损失，反 之为汇兑收益。近两年汇率波动对公司业绩产生较大影响，不利于维护 上市公司良好形象。公司开展套期保值业务以正常生产经营为基础，以 具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的。 二、 开展套期保值业务的概述 1、主要涉及币种及业务品种：公司开展应收账款为标的的套期保 值业务涉及币种为美元。公司进行的套期保值业务品种为远期结售汇及 其他衍生品等业务，交易场所为场外交易。 2、资金规模及资金来源：根据公司资产及业务规模情况，公司拟 进行的套期保值业务规模不超过 2 亿美元，展期额度不重复计算。公司 拟开展的套期保值业务主要使用银行授信额度或自有资金，优先使用银 行授信额度，如使用自有资金，缴纳的保证金比例根据 ...