国星光电:关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

佛山市国星光电股份有限公司 关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告 按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及 公司 2023 年年报工作安排，信永中和对公司 2023 年度财务报告及财务报告内部 控制的有效性进行了审计，同时对公司年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况进行核查并出具专项报告。 在执行审计工作的过程中，信永中和配备了经验丰富的专业团队，执行统一 规范的业务质量管理体系，发挥国际合作背景优势，运用职业判断，并保持职业 怀疑，与治理层就计划的审计范围、审计重点、审计调整事项、初审意见等与公 司管理层和治理层进行了沟通。 1 / 2 经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。 信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司 ...