百洋股份:关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

百洋产业投资集团股份有限公司关于 2024年开展外汇套期保值业务的 可行性分析报告 一、外汇衍生品交易业务情况概述 1、交易目的 近年来，公司外销收入规模较大，同时，由于外销业务主要 采用美元结算，因此当汇率出现大幅波动时，汇兑损益将对公司 的经营业绩产生一定的影响。为提高公司应对外汇波动风险的能 力，防范汇率大幅波动对公司利润的影响，公司及控股子公司拟 开展外汇衍生品交易业务。根据《企业会计准则第 24 号——套 期会计》等的有关规定，公司拟开展的外汇衍生品交易业务符合 外汇套期保值定义，适用套期会计方法进行处理。 2、交易金额 根据公司 2023 年境外业务规模及实际需求情况、周转期限 以及谨慎预测原则，预计未来一年内公司及全资或控股子公司在 不超过等值 1 亿元人民币的额度内开展外汇套期保值业务。 3、交易方式 公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公 司实际经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币 种为美元。结合资金管理要求和日常经营需要，公司拟开展的外 汇套期保值包括但不限于以下业务：远期结售汇、外汇掉期、外 1 汇期权等业务或上述各产品组合业务。 4、期限 额度自董事会审议通过 ...