登云股份:内部审计制度

怀集登云汽配股份有限公司 内部审计制度 （二〇二三年十二月） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依 据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实 现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司所处行业和生产经 营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。内部审计制度应当经董事会审议通过。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应 当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司应当在董事会下设立审计委员 ...