一心堂:内部控制制度

一心堂药业集团股份有限公司 内部控制制度 2023 年 11 月 22 日 目 录 第一章 内部控制的基础 第二章 资金内部控制制度 第三章 投资内部控制制度 第四章 对外担保内部控制制度 第五章 子公司内部控制制度 第六章 财务报告编制 第七章 主要业务环节内控实施细则 第八章 附则 第一章 内部控制的基础 第一节 总则 第一条 为了加强云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称"公 司"）内部控制制度建设，健全自我约束机制，提高企业经营管理水平和风险防 范能力，保障公司经营战略目标的实现，促进企业可持续发展，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ---主板上市公司规范运作》以及《企业内部控制基本规范》和其他相关的法律 法规，制定本制度。 第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、经理层及所有员工共同实施的， 旨在实现控制目标的过程。 是为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产 的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规 章制 ...