一心堂:内部审计制度

一心堂药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章总 则 第一条为了加强一心堂药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作管理，提高审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保 护投资者合法权益，依照《中华人民共和国审计法》审计署《关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律规范性文件和行业规定以及《一心 堂药业集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合 本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审计工 作。 第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第二章一般规定 第五条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员应当为不在公司担任 高级管理 ...