萃华珠宝:董事会审计委员会实施细则（2024年3月）

本细则适用于公司董事会审计委员会管理。 ２ 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引 用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本细则， 然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡 是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本细则。 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 １ 范围 本细则规定了公司董事会审计委员会的组成、职责权限、决策程序和议事规 则的要求。 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司章程（以下简称《公司章程》）。 ３ 总则 3.1 为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，实现对公司财务收 支和各项经营活动的有效监督，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》 及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。 3.2 董事会审计委员会是公司根据《上市公司治理准则》设立的专门工作机构， 主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 ４ 人员组成 4.1 审计委员会成员由三名董事组成，成员应当为不在上市公司担任高 ...