百亚股份:《重庆百亚卫生用品股份有限公司内部审计制度》

重庆百亚卫生用品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理，加强重庆百亚卫生用品股份有限公司（"公司"） 与分、子公司之间的沟通了解，促进规范，完善监督制度，提高企业管理水平， 根据国家有关法律法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 公司设立内部审计稽核部（"审计部"）。审计部是在公司董事会 的直接领导下，根据国家法律法规和公司各项制度，对公司和公司各部门、所属 分、子公司的经营活动和财务收支的真实性、合规性及经营管理情况开展核实、 评价和监督。 第三条 内部审计以"检查真实性，监督合规性，评价内部控制合理性和有 效性"为主要任务；以完善、提高经营管理规范水平和诚实守信，将审计成果转 化为管理成果为宗旨；以结合市场和企业实际，促进效益提高和风险防范，将审 计成为业务伙伴为理念；以加强监督，完善公司治理，维护公司、股东和员工利 益为职责。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 审计部对公司董事会审计委员会负责和报告工作，接受董事会审 计委员会（"审计委员会"）的业务指导和监督评价，并作为审计委员会的下设 工作组，协助审计委员会的工作。 第五条 审计部依照国家法律法规和公司制度规定， ...