金刚光伏:2023年度内部控制审计报告

甘肃金刚光伏股份有限公司 二〇二三年十二月三十一日 内部控制审计报告 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有其固有的局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度 降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 永证专字（2024）第 310180 号 甘肃金刚光伏股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了甘肃金刚光伏股份有限公司（以下简称"公司"）2023 年 12 月 31 日财 务报告内部控制的有效性。 五、强调事项 中国•北京 中国注册会计师： 我们认为，公司于 2023 年 ...