振芯科技:董事会审计委员会工作细则（2023年12月）

董事会审计委员会工作细则 成都振芯科技股份有限公司 2023 年 12 月 成都振芯科技股份有限公司 成都振芯科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 根据《公司法》《证券法》《首次公开发行股票注册管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业内部控制基本规范》等有关法律、法 规的规定和要求，结合公司的实际情况，为强化董事会决策功能，做到事前审计、 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，公司特设立董 事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为 专业会计人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，且 应当为会计专业人士，负责主持委员会工作； ...