上海新阳:内部审计制度（2024年修订）

上海新阳半导体材料股份有限公司 内部审计制度 （2024 年 4 月 18 日第五届董事会第十八次会议通过） 第一章 总 则 上海新阳半导体材料股份有限公司 内部审计制度 第一条 上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称"公司"）为了提高内 部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程 序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上 市公司规范运作》等有关规定以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特 制订本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审 计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项 进行了规范，是公司开展内部审计工作的准则。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司的内部审计工作。 第二章 内部审计机构 第四条 公司设立审计室，并配置专职人员从事内部审计工作。审计室对审 计委员会负责，向审计委员 ...