飞凯材料:内部审计制度（2023年10月修订）

上海飞凯材料科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 内部审计工作机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会, 由董事会领导, 是公司内部审计最高管理 机构, 负责批准审计制度的相关实施细则、认可审计报告, 管理和监督 公司审计部的内部审计工作, 对董事会负责并汇报工作。 审计委员会在指导和监督内部审计部工作时, 应当履行的主要职责包括: (六) 公司董事会授权的其他事宜及法律法规和本所相关规定中涉及的 其他事项。审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向 董事会报告, 并提出建议。 第一条 为建立健全上海飞凯材料科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审 计制度, 加强内部审计工作, 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《中华人民共和国审计法》、 审计署《关于内部审计工作的规定》、《上海飞凯材料科技股份有限公司 章程》等规定, 制定本制度。 第二条 内部审计是实施内部监督, 依法检查会计账目及相关资产, 监督企业财 务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条 公司实施内部审计制度, 以促使各职能部门和各分公司加强内部管理, 遵守国家财经 ...