航天智造:董事会审计委员会工作细则

第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理 人员的董事组成，独立董事成员需超过半数以上，委员中至 少有一名独立董事为会计专业人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立 董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产 生。 第五条 审计委员会设主席（召集人）一名，由独立董事 委员中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主席在 委员内选举，并报请董事会批准产生。 航天智造科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化航天智造科技股份有限公司（以下简称 公司）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董 事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华 人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董 事管理办法》《航天智造科技股份有限公司章程》及其他有关 规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计 估计变更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会及深圳证 ...