九典制药:内部审计制度（2024年8月修订）

湖南九典制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范湖南九典制药股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《公司法》《审计法》《内部审计基本准则》 以及《公司章程》等相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和 有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第二条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 第五条 审计部应建立有效的内部控制管理制度，并积极了解、参与公司的 内部控制建设。 第六条 内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业 务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。 （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 内部审计机构和审计人员 ...