水羊股份:内部审计制度（2023年12月）

水羊集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范水羊集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，充分发挥内部审计的监督管理作用；加强内部监管，防范和控制风险，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制 基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《中国内部审计准则》等相 关规定及《水羊集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等要求，结 合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依法依规对全公司的 财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督；以及 对公司内部控制和风险管理的适当性、有效性进行监督、检查和评价。目的是为 公司增加价值并提高运作效率，以改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济 效益。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层和全体 员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 ...