惠云钛业:公司内部审计工作制度（2024年4月）

广东惠云钛业股份有限公司 内部审计工作制度 计准则和其他内部审计规章制度；组织实施内部审计理论研究；培训审计人员， 总结交流内部审计工作经验，不断提高公司内部审计人员的业务素质。 （2024 年 4 月） 第一章 总则 第一条 为规范广东惠云钛业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《审计署关于内部审计工作的规定》等相关 法律法规规定，以及《公司章程》的规定，现结合本公司的实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司及所属各子公司、分公司。 第三条 本规定所称的内部审计，是公司实施内部监督，依法检查会计账目 及其相关资产，监督财务收支，审查经营成果真实合法的活动。 第二章 审计机构与审计人员的职责、权限 第四条 公司在董事会审计委员会下设立内部审计部（以下简称"审计部"） 作为内部审计机构，负责公司内部审计工作。审计部在董事会审计委员会的领导 下，依照国家法律、法规和政策以及本公司的相关规章制度，对公司及所属子公 司、分公司的经营管理、财务收支、经济效益进行内部审计监督，对内部控制制 度的建立 ...