火星人:内部审计制度（2023年9月）

火星人厨具股份有限公司 内部审计制度 火星人厨具股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，根据《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等法律、 法规及深圳证券交易所的有关规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度规定了内部审计的主题内容与适用范围、管理职责、管理内容 和要求及解释权限，适用于火星人厨具股份有限公司内部审计（包括但不限于对全 资子公司、控股子公司、职能部门的审计）。 火星人厨具股份有限公司 内部审计制度 第二章 管理职责 第三条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财 务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门应保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。 审计委员会负责监督及评估内部审计工作。内部审计部门对审计委员会负责， 向审计委员会报告工作。 第四条 审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四 ...