雅创电子:关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告

上海雅创电子集团股份有限公司 关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告 一、开展外汇衍生品交易业务的背景 受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动幅度不断加大，外汇市 场风险显著增加。因公司业务持续发展，外币付汇金额逐年增长，为更好的规避 和防范汇率波动风险，公司及子公司拟基于公司及子公司的实际业务需求，适度 开展外汇衍生品交易业务。 二、远期结售汇、外汇期权等外汇交易业务概述 1. 业务概述 （1）远期结售汇业务，是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办 理结售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，即 按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务； （2）外汇期权业务，是一种在合同约定的时间内是否拥有按照规定汇率买 进或者卖出一定数量外汇资产的选择权，期权买方在向期权卖方支付相应期权费 后获得一项权利，即期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日 按照双方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时期权的买 方也有权不执行上述买卖合约。 2. 开展外汇衍生品交易的目的 随着公司主营业务规模的增长，公司及子公司采取外汇结算的业务规模预 ...