关于雅创电子的非许可类重组问询函

深 圳 证 券 交 易 所 关于对上海雅创电子集团股份有限公司的 重组问询函 创业板非许可类重组问询函〔2024〕第 2 号 上海雅创电子集团股份有限公司董事会： 2024 年 4 月 29 日，你公司直通披露了《重大资产购买 报告书（草案）》（以下简称"草案"，如无特殊说明，本函 件所用简称与草案一致）。我部对上述披露文件进行了形式 审查，请从如下方面予以完善： 1．草案显示，你公司拟以自愿有条件现金要约收购的 方式，购买港交所、新交所两地上市公司威雅利全部剩余股 份，交易对价至多为 2.32 亿港元。本次交易中，立信评估 以市场法对本次要约价格的合理性进行分析，该《估值分析 报告》不作为交易定价依据，且估值报告与"标的公司财务 状况分析"中的可比公司不一致。本次交易价格与你公司 2023 年 3 月 29 日、2023 年 4 月 26 日收购威雅利 17.12%股 份、4.12%的价格存在较大差异。请你公司： （1）补充披露本次交易的定价依据，是否符合《重组 管理办法》第二十条第二款、第三款的相关规定； （2）结合可比公司及可比案例中拟收购企业的业务类 型、企业规模、盈利能力、行业竞争力、企业发展阶段等 ...