联动科技:内部审计管理制度（2023年8月）

佛山市联动科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第二章 内部审计机构和人员 1 第十二条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务 相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存 货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、 信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门可以根据公司 所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。 3 （三） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环 节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的 舞弊行为； （四） 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部 审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； （五） 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。内部审计部 门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部 门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查， 监督整改措施的落实情况。内部审计部门在审查过程中如发 现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委 员会报告； （六） 在审计委员会的督导下，至少每半年对下列事项进行一次检 查，出具检查报告并提交审计委 ...