亿晶光电:亿晶光电科技股份有限公司内部审计管理制度（2024年4月修订）

亿晶光电科技股份有限公司 内部审计管理制度 （2024年4月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强和规范亿晶光电科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、 提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效 实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》等国家法律、法规和相关 规定以及《亿晶光电科技股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的公 司相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部设立的内控审计部，依据国家有关法 律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全 ...