领益智造:内部审计制度（2023年10月）

广东领益智造股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司和公司各部门、全资或控股子公司及其直属 分支机构（含控股子公司），及上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 广东领益智造股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为规范广东领益智造股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提高 内部审计工作质量，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证 券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及 《广东 ...