九典制药:西部证券股份有限公司关于公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

西部证券股份有限公司 关于湖南九典制药股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 西部证券股份有限公司（以下简称"西部证券"或"保荐人"）作为湖南九 典制药股份有限公司（以下简称"九典制药"或"公司"）向不特定对象发行可 转债的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐 业务》等相关法规和规范性文件的要求，对《湖南九典制药股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，核查情况及核查意见如下： 一、内部控制评价的依据、范围、程序和方法 （一）内部控制评价工作依据 公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司内部控 制相关制度组织开展内部控制评价工作。 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及全资子公司。纳入评价范围单位 的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收 ...