贝泰妮:云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司2023年度内控鉴证报告【天衡专字（2024）00698号】

云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司 内部控制鉴证报告 【天衡专字（2024）00698 号】 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制鉴证报告 天衡专字（2024）00698 号 云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司全体股东： 2024 年 4 月 24 日 云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司 我们接受委托，审核了云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司（以下简称"贝泰妮"）管理 层对截至 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贝泰妮管理层的责任是 建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贝泰妮内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》及《内部控制审核指导意见》进行的。上述规定要求我们计划和实施鉴证工 作，以对贝泰妮关于内部控制有效性认定的说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程 中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必 要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 ...