世纪鼎利:部审计工作制度（2024年10月）

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 内部审计工作制度 二零二四年十月 第四条 审计部作为公司内部审计的常设机构，全面负责公司各部门及子公 司的内部审计工作，配备与审计任务相匹配的专职内部审计人员。 第五条 审计部由公司董事会下设的审计委员会领导，对审计委员会负责， 向审计委员会报告工作，审计部负责人的任免与调动由公司董事会决定。审计部 门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第六条 内部审计人员应当熟悉国家相关法律法规和公司业务流程，具备必 要的专业知识、业务能力和良好的职业道德，具有调查研究、综合分析、职业判 断和文字表达能力及有效沟通的能力；并应通过后续职业教育和培训来不断更新 知识，增加经验，提升专业工作能力。 | | | | 第一章 | 总 | 则 2 | | --- | --- | --- | | 第二章 | | 内部审计机构和内部审计人员 2 | | 第三章 | | 内部审计部门职责及权限 3 | | 第四章 | | 内部审计的种类和方式 5 | | 第五章 | | 内部审计工作程序 6 | | 第六章 | | 审计报告 7 | | 第七章 | 奖 | 惩 7 | | 第 ...