日播时尚(603196) - 2024年度内部控制审计报告

日播时尚集团股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 内部控制审计报告 众会字(2025)第 00620 号 日播时尚集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了日 播时尚集团股份有限公司（以下简称日播时尚）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 我们认为，日播时尚于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 ZHONGHI (此页无正文) 中国注册会计师 / 中国注册会计师 3 EL MA 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是日播时尚董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当 ...