上实发展(600748) - 上实发展2024年度内部控制审计报告

上海实业发展股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2025)第 2045 号 中国 上海 计师 李今所（特殊善通、 d Public Accountants (Special General "So 内部控制审计报告 上会师报字(2025)第 2045 号 上海实业发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了上海实业发展股份有限公司(以下简称"贵公司")2024年12月31日的财务报 告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 上会会计师事务所(特殊普通合伙) CCOUNIANTS 上海 中国 中国注册会计师 中国注册会计师 二〇二五年三月二 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董 事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防 ...