震安科技(300767) - 内部审计管理制度（2025年4月修订）

震安科技股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 4 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范震安科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资者合法 权益。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和国家有 关政策法规及公司章程的有关规定，结合公司内部审计工作实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计 工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门工作人员依据国家 有关法律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第九条 审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上 并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士，同时审计委员会的召 集人应当为 ...