旗滨集团(601636) - 株洲旗滨集团股份有限公司内部审计管理制度（2025年4月修订）

株洲旗滨集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为完善株洲旗滨集团股份有限公司（以下简称"公司"）治理 结构，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，保 证公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》《中国内部审计准则》等规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实 际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询活动， 它通过运用系统的、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风 险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计职责和 职权、内部审计工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理等有关事 项，为公司内部审计管理指南。 第四条 本制度适用于本公司、所属分支机构及具有控制关系的子公 司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司在董事会审计及风险委员会（以下简称"审计委员会"） 下设内部审计部作为内部审计机构，由审计委员会领导公司的内部审计工作， 并向董 ...