玲珑轮胎(601966) - 山东玲珑轮胎股份有限公司内部审计制度

山东玲珑轮胎股份有限公司 内部审计制度 （经山东玲珑轮胎股份有限公司第五届董事会第二十三次会议审议修订） 第一章 总则 第一条 为了进一步规范山东玲珑轮胎股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《中华人民共和国内部审计准则》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《山东 玲珑轮胎股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，并结合公司实 际情况，制定本制度。 第二章 审计机构和审计人员 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以 披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任 召集人，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事且至少应 有一名独立董事为会计专业人士。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度 ...