欣天科技(300615) - 内部审计制度（2025年5月）

第二章 内部审计部门和人员 第6条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。 深圳市欣天科技股份有限公司 2 内部审计制度 二○二五年五月 1 第一章 总 则 第1条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制， 维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和 国审计法》、《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《审计署关于内部 审计工作的规定》等有关法律、行政法规、规范性文件和《深圳市欣 天科技股份有限公司章程》的有关规定，并结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第2条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司的内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活 动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第3条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (1) 遵守国家法律、行政法规、规章及其他相关规定； (2) 提高公司经营的效率和效果； (3) 保障公司资产的安全； (4) 确保公司信息披露的真实、准确 ...