凯立新材(688269) - 内部审计制度

西安凯立新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范西安凯立新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》 等法律、法规及《西安凯立新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构和人员 内部审计管理制度 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，建立内部审计制度，设立审计部。 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。 审计部根据公司内部审计制度运作，对公司财务信息的真实性和完整性、内 部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保 ...