祥和实业(603500) - 浙江天台祥和实业股份有限公司内部控制评价办法（2025年6月修订）

公司董事会对内部控制办法的建立和有效实施负责，对内部控制评价报告的 真实性负责。 浙江天台祥和实业股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总 则 第一条 为规范浙江天台祥和实业股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部控制评价工作，提高内部控制工作质量与效率，健全内部控制体系，揭示和防 范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规的规定，结 合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性 进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制的有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理 保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。内部控制设 计的有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。 内部控制运行的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。 ...