洁雅股份(301108) - 内部控制缺陷认定标准（2025年6月）

第一条 为加强铜陵洁雅生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部控制，实现内部监督有效性，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等 监管文件的规定、公司《内部控制基本制度》制度要求，结合公司规模、行业特 征、风险水平等因素，特制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷定义及分类 第二条 内部控制缺陷，是指内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误 与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现并纠正错误与舞弊 的情形。 第三条 按照内部控制缺陷成因或来源，分为设计缺陷和运行缺陷。 （一）设计缺陷，是公司缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制不 合理即使正常运行也难以实现控制目标。 （二） 运行缺陷，是指设计合理有效（合理且适当）的内部控制，但由于 运行不当而形成的内部控制缺陷。 第四条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 铜陵洁雅生物科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第七条 根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，采用定性和定量相 结合的方法将缺陷划 ...