普邦股份(002663) - 内部审计制度（2025年6月）

内部审计制度 广州普邦园林股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司内部审计机构依法对本公司及公司所属单位（含占控股或者主导地位的单 位）的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行检查和评价。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制 度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真 实、准确、完整。 第二章 审计机构和人员 第六条 公司在董事会中设置审计委员会，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人 员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会 成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控 制并提供真实、准确、完整的财务报告。内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会报告 1 第一条 为完善广州普邦园林股份有限公司（以下简称"公司" ...